Taxe Crypto România 2025- Impozitarea criptomonedelor

Tranzacționarea online a devenit tot mai populara in ultimii ani. Pe lângă piețele financiare tradiționale, piața cripto atrage foarte mulți speculatori și investitori. Acest articol tratează un subiect delicat pentru mulți traderi: ce taxe cripto trebuie plătite in România in 2025?

Ce este piața cripto?

Piața de criptomonede a avut o creștere spectaculoasă în ultimii ani. De la apariția Bitcoin, popularitatea criptomonedelor a atins cote incredibile. A devenit una dintre cele mai bune criptomonede din lume.

Astfel, o statistică din anul 2023 ne spune că la fiecare doua secunde există o postare pe mediile sociale despre piața cripto.

Ideea de baza a criptomonedelor este de a înlocui banii tradiționali, de a revoluționa lumea tradiționala a finanțelor. Pana la acest lucru, însă, s-a creat o piață enormă, unde speculatori si investitori încearcă în fiecare zi sa profite de mișcările monedelor virtuale.

Unui speculator nu ii pasă daca cumpără sau vinde monede virtuale, atâta timp cat obține un profit. Piața criptomonedelor este deschisă 24/7, așa că inclusiv în weekend se pot obține profituri frumoase. De asemenea, riscul de a pierde capitalul investit este semnificativ.

Este important de știut că piața criptomonedelor este neregulată. Cu alte cuvinte, nu există un regulator care să stabilească anumite reguli ale „jocului”. De aceea, au existat multe cazuri de fraudă care nu au făcut decât să îndepărteze lumea de piața monedelor virtuale.

Totuși, lipsa reglementării nu înseamnă ca statul nu vrea sa încaseze taxe de pe urma profiturilor din tranzacționarea cripto. Acest cuvânt este cheie – profit. A nu se confunda cu venituri de pe piață cripto. Cu alte cuvinte, se plătesc taxe când se realizează un profit.

Când se plătesc taxe cripto?

Taxe cripto se plătesc atunci când se realizează un profit pe piață monedelor virtuale. Un investitor sau speculator poate cumpăra o monedă virtuala în speranța ca prețul acesteia va creste. Daca acest lucru se întâmpla, investitorul poate decide să vândă moneda la prețul mai mare. Diferența dintre prețul de vânzare și cel de cumpărare reprezintă profit, care se impozitează.

De asemenea, un speculator poate obține un profit pariind pe scăderi de preț. Astfel, poate iniția o poziție short, sau de vânzare, în speranța ca prețul monedei virtuale va scădea. Dacă se întâmplă acest lucru, diferența dintre prețul de vânzare (mai mare) si cel de cumpărare (mai mic), reprezintă profit, care se impozitează.

Cu alte cuvinte, taxe cripto se plătesc doar daca se obține un profit. Investitorul are obligația de a declara veniturile  (profiturile) obținute pe piață cripto prin completarea declarației unice.

Diferența intre profit taxabil și netaxabil

Nu se plătesc taxe pe profiturile nerealizate. De exemplu, să presupunem că un investitor a cumpărat Bitcoin atunci când acesta valora $10000. Daca nu s-a vândut (marcat profitul), nu trebuie plătită nicio taxa pentru că este un venit potențial, nerealizat. Prețul Bitcoin poate scădea in perioada următoare.

Așadar, doar pe veniturile realizate se plătesc taxe. Veniturile sau profiturile realizate pe piața monedelor virtuale sunt considerate venituri suplimentare si se impozitează.

Ce este declarația unica și când se depune?

Declarația unica, sau declarația 212, se depune anual și prin intermediul ei se declara veniturile obținute din alte activități decât salarii sau pensii. Aici intra dividendele, investiții, chirii, contracte pentru drepturi de autori, și venituri obținute din tranzacționarea de criptomonede.

Termenul limita pentru anul 2025 este mai 2026 și se refera la veniturile suplimentare obținute in anul precedent. Cu alte cuvinte, vor fi impozitate doar veniturile din tranzacționarea de monede virtuale din anul 2025, nu din 2026.

💡 Știai că în România contribuțiile la fondurile de pensii private beneficiază de avantaje fiscale, fiind deductibile din impozitul pe venit?

Parlamentul României adoptă scutirea de impozit pe câștigurile din criptomonede

Ce înseamnă pentru investitori?

Recent, Parlamentul României a adoptat o modificare la Codul Fiscal care scutește de impozitul pe venit de 10% câștigurile obținute din tranzacțiile cu criptomonede, valabilă până la data de 31 iulie 2025. Această exonerare se aplică persoanelor fizice pentru veniturile realizate din diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare al criptomonedelor.

Totuși, dacă câștigurile din criptomonede depășesc pragurile de 6, 12 sau 24 de salarii minime brute pe economie, contribuabilii vor trebui să plătească contribuțiile la asigurările sociale de sănătate (CASS).

Beneficiile exonerării fiscale asupra criptomonedelor:

• Creșterea transparenței: Măsura permite monitorizarea mai eficientă a tranzacțiilor cu criptomonede și oferă o imagine realistă a acestui sector în economia țării.
• Stimularea economiei: Investitorii sunt încurajați să transfere câștigurile în instituțiile financiare din România, ceea ce poate duce la un flux crescut de capital în economia națională.
• Reducerea riscului de fraudă: Noul cadru legal oferă încredere instituțiilor financiare în gestionarea fondurilor provenite din criptomonede.

Modificarea este prevăzută în Ordonanța de Urgență nr. 107/2024, care a fost adoptată cu majoritate de voturi în Parlament și urmează să fie promulgată de Președintele României.

⚠️ Această exonerare fiscală se aplică doar pentru impozitul pe venit; obligațiile privind plata contribuțiilor sociale (CASS) rămân valabile în funcție de nivelul câștigurilor realizate.

Cat se plătește impozit crypto 2025?

În România, câștigurile realizate din tranzacțiile cu criptomonede sunt supuse unui impozit pe venit de 10%, iar în funcție de nivelul veniturilor anuale, se poate datora și contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS).

Praguri de impozitare criptomonede

CAS - contribuții la pensie

⚠️ Salariul minim brut pe economie este un reper esențial în determinarea obligațiilor fiscale suplimentare. Începând cu 1 ianuarie 2025, salariul minim brut este stabilit la 4.050 RON/lună.

Exista trei praguri de impozitare pentru a calcula contribuția la pensie:

Contribuția CAS este de 25% aplicat la baza de calcul (care este fie 12 salarii brute, fie 24, în funcție de venituri).

CASS - contribuții sociale de sănătate

Pentru contribuțiile sociale de sănătate, exista patru praguri de impozitare:

• Dacă ai obținut venituri nete de 30.000 RON în 2025 → te încadrezi între 6 și 12 salarii → plătești 2.430 RON CASS.

• Dacă venitul tău e de 80.000 RON → te încadrezi între 12 și 24 salarii → plătești 4.860 RON.

• Dacă venitul depășește 97.200 RON → ești obligat să plătești 9.720 RON.

Cum se declara veniturile din cripto?

Putem sintetiza plata impozitelor pe veniturile suplimentare obținute din tranzacționarea de criptomonede astfel:

• Accesează platforma ANAF pe anaf.ro
• Completează declarația unică
• Calculează impozitul și contribuțiile sociale de plătit
• Depune declarația unică
• Plătește impozitul si contribuțiile

De ce trebuie plătite taxe cripto?

Veniturile suplimentare se impozitează in România, iar cripto nu face excepție. Sigur ca da, declararea lor este voluntară, însă trebuie știut ce riscă daca nu se plătesc taxe cripto.

Concret, cel care omite să declare veniturile suplimentare obținute din tranzacționarea de monede virtuale riscă amenzi fiscale și/sau verificări fiscale suplimentare. Mai mult, autoritățile ar putea să recalculeze impozitele și contribuțiile datorate și sa includă penalități și dobânzi de întârziere in cazul in care se identifica venituri suplimentare nedeclarate.

De asemenea, există și un risc penal iar, in anumite cazuri, statul poate ajunge chiar să confiște bunuri.

Cu alte cuvinte, plata taxelor este o obligație fiscala și omiterea plății lor este responsabilitatea totală a contribuabilului.

💡Calcularea impozitelor este un aspect extrem de important: Cum se impozitează dividendele in România

Exemplu taxe cripto 2025

Să presupunem că în anul 2025 ai realizat un profit de 40.000 RON din tranzacții cu criptomonede.

✅ Conform Ordonanței de Urgență nr. 107/2024, câștigurile din cripto realizate de persoane fizice sunt scutite de impozitul pe venit de 10% până la data de 31 iulie 2025. Așadar, NU se plătește impozit pe acest profit.

⚠️ Începând cu 1 august 2025, se va reveni la regimul clasic de impozitare pentru veniturile din tranzacțiile cu criptomonede, iar impozitul pe venit de 10% va fi aplicabil din nou pentru profiturile realizate de persoanele fizice.

Totuși, trebuie analizat dacă se datorează CASS – contribuția la sănătate, în funcție de pragurile stabilite în raport cu salariul minim brut de 4.050 RON:

• 6 salarii minime = 24.300 RON
• 12 salarii minime = 48.600 RON
• Profitul tău este de 40.000 RON, deci te încadrezi în al doilea prag (între 6 și 12 salarii). Așadar, vei datora CASS de 2.430 RON (10% din 24.300 RON).

Taxe crypto România 2025

Declararea veniturilor suplimentare din tranzacționarea monedelor virtuale este responsabilitatea investitorului. Acesta trebuie să declare profiturile obținute pe piața cripto in anul precedent, să calculeze impozitul de plătit (10%)  si să vireze contribuțiile la pensii si sănătate, daca este cazul.

Omiterea plații taxelor cripto poate avea repercusiuni grave, pornind de la amenzi si penalități pana la riscuri penale. Modalitatea de depunere a declarației unice este simplă, se face online, într-o forma intuitiva si pe înțelesul tuturor.

Nu se plătesc taxe pentru pozițiile deschise si profiturile nemarcate. Mai exact, investitorii cu un orizont de timp lung nu trebuie sa plătească taxe cripto decât dacă își închid pozițiile (marchează profitul).

Impozitul pe veniturile obținute pe piața cripto este de 10%. La această sumă se adaugă contribuțiile la pensii si sănătate, doar dacă veniturile nete totale anuale depășesc anumite praguri. In funcție de aceste praguri, se plătesc sume diferite. Mai jos un tabel complet și simplu despre impozitarea criptomonedelor.

👉 Află mai multe: Cum sa faci staking cu criptomonede și platforme top

👉 Top platforme de tranzactionare criptomonede România

Brokeri recomandați

eToro

• Trading automatic
• Platforma de social trading și copy trading eToro
• Ghiduri clare și ușor de înțeles

Vizitează

74% dintre conturile investitorilor pierd bani tranzacționând CFD-uri cu acest furnizor.

Interactive Brokers

• Comisioane de tranzacționare reduse.
• Gamă largă de produse.
• Dobânzi de până la 4,83% pentru USD și de 3,49% pentru euro.

Vizitează

Investirea în produsele financiare implică un anumit nivel de risc.

Trading 212

• Zero comisioane la schimburi și nicio taxă de finanțare.
• Peste 2.500 de acțiuni globale, ETF-uri și CFD-uri disponibile pentru tranzacționare.
• Investiție fracționată: pentru acțiuni și ETF-uri.

Vizitează

Când investești, capitalul tău este supus riscului.

FAQ